eBayの確定申告を失敗せずに行う方法を専門税理士が解説

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最近では、ネットツールや翻訳ソフトの発達により、Amazonやヤフオクの他、海外のeBayや欧米Amazonなどに輸出をして、せどりや転売、物販ビジネスを行われている方も増えており、弊社のクライアント様の中にもたくさんおられます。

せどりや転売の申告には、気を付けるべきポイントがいくつかありますが、特にeBayなど海外のプラットフォームを使う場合の確定申告は特にややこしく、

「知り合いの税理士さんにお願いしたら、うちでは対応できないので専門の方にお願いして下さいと言われて連絡しました」

という方からのご相談も多く寄せられます。

特にeBayに関する税務調査対策や消費税の還付などは複雑なため、間違えて申告するとペナルティを課せられることもあり得ます。

そこで今回は、eBayを使った物販などの確定申告について、そのやり方や注意すべきポイント等について解説します。

▼以下の目次の知りたい内容をクリックすることでジャンプが可能です。

eBay販売はいくら以上で確定申告が必要？

eBayで商品を販売して収益を得た場合、売上がいくら以上になれば確定申告が必要になるかについてですが、考え方としては、所得がある全ての人は基本的に申告の対象になります。

ただ、確定申告が免除される条件というのがいくつかありますので、これらに該当する場合は、確定申告が不要になるという流れです。

ここで注意すべきは、収入や売上と所得は同じではないということです。

ご相談を伺っていると混同されている方もおられますが、税金がかかるのは「売上」ではなく、そこから経費や控除を差し引いた「所得」に対してかかります。つまり、

売上(収入)−経費や控除＝所得

になりますので覚えておきましょう。

これを踏まえて、どのような条件で確定申告が不要になるのかを見ていきましょう。

会社員など給与を貰っている人は副業の所得が20万円以下なら確定申告不要？

「年間20万円までなら確定申告は不要」というのを目にしたことのある方もおられるかと思いますが、これは誰にでも当てはまるわけではなく、サラリーマンなどお給料を貰っている人で、尚且つ年末調整で納税が完了している方の特権です。

つまりその方が、eBay等の副収入が20万円以内であれば確定申告は不要です。

但しこの20万円というのは、eBayでの収入だけでなく、仮想通貨やFX、不動産の収入など、全ての雑所得を合算した金額になりますので注意が必要です。

また、

• 年収が2,000万円を超える
• 複数の会社から給料を受け取っている
• 医療費控除や住宅ローン控除（初年度）を受ける場合

などは、所得の額に関係なく確定申告が必要になりますので注意しましょう。

専業主婦や学生、フリーランスは58万円以下なら確定申告不要？

会社に属さない専業主婦や学生、またはeBayで生計を立てている個人事業主（フリーランス）の方の場合、年間の所得が58万円以下であれば、確定申告を行う必要はありません。

この58万円というのは、令和7年（2025年）に改定された基礎控除の額で、売上から差し引くことが出来ます。

ただし、アルバイトなど他に得ている収入がある場合は、それらも含めたすべての所得の合計額で判断されますので注意しましょう。

赤字でも確定申告をした方が良い人とは？

eBayでの年間の収支がマイナス、つまり赤字の場合は確定申告は不要ですが、青色申告を選択している個人事業主の場合は確定申告をしておくことで、その赤字分を翌年以降の売上から差し引くことが可能になり、節税対策になりますので、マイナスでも申告しておく方が良いでしょう。

eBay転売の税金はいくらかかる？計算方法について

eBay販売の税金を納めるにあたって、いくら税金がかかるのか不安になる方も多いでしょう。

個人事業として行っている方は、「所得税」の対象となり、所得の金額に応じて税率が変動する「累進課税」になりますので、以下の表と照らし合わせて、

課税所得 × 税率 − 控除額 = 所得税額

で大体の金額を算出することが出来ます。

たとえば、本業として会社員をしながら、副業でeBay転売を行っている方の場合は、お給料とeBayによる所得を合算し、そこから各種控除を差し引いた金額を上記の表に照らし合わせて納税額を算出します。

また、eBayの収益を「雑所得」として申告する場合は、「総合課税」という分類になりますので、例えば仮想通貨（暗号資産）の売買益や海外FXの利益など、同じ総合課税の雑所得に含まれるものも全て合算して考える必要がありますので注意しましょう。

例えば、eBayで得た利益が50万円、仮想通貨で20万円の損失があった場合、それを差し引いて30万円が最終的な所得となり、これに応じた税金を納めることになります。

ただし注意点として、国内業者を使ったFXは、同じ雑所得でも「総合課税」ではなく「申告分離課税」に該当しますので、eBayの収益とは合算できませんので分けて考える必要があります。

eBayでの売上は何所得として確定申告時する？

eBay販売で得た個人の収益は、「事業所得」または「雑所得」のいずれかに該当します。

ただ、これは納税者が自由に選べるわけではなく、実際の取引内容や活動実態をもとに判断することになります。

「事業所得」として認められる基準について

弊社の無料相談でも時々言われるのが、

「65万円の控除を受けたいので事業所得で申告しようと思っています」

という内容です。

ただこれは、納税者が自由に決められるものではなく、活動内容などの実態によって判断することになりますが、判断基準が曖昧なため、実際、税務調査や裁判でもよく争われる点になります。

判断基準は、

• 営利性・有償性があるかどうか
• 継続性・反復性があるかどうか
• 自己の危険と計算において独立して営まれているか
• 精神的・肉体的労力の程度
• 人的及び物的設備の程度
• 安定した収益が得られる可能性があるか

引用元：国税不服審判所

になりますが、過去に多くのネットビジネスの税務調査に対応してきた経験から申しますと、特に重要なのは、

1. 継続的に対価を得て活動を行っているか
2. 事業としての規模かどうか

この2点になります。

1.は、副業として一時的な収入を得ているだけではなく、その事業で継続的に収入を得ているかどうか、2.はその収入で生活をしていて、事業と呼べる規模で運営しているかどうか、と考えられるでしょう。

収益額で言うと、大体年間の売上が300万円を超えた頃に上記の条件と照らし合わせてみて、事業所得に当てはまるかを検討されてみるのが良いでしょう。

「雑所得」として申告する際の注意点、「業務」と「その他」について

事業所得の要件を満たさない場合、eBayの収益は「雑所得」として申告することになりますが、令和2年（2020年）の税制改正により、雑所得は以下の3区分に分けられました。

• 公的年金
• 業務
• その他

▼ちなみに申告書もこのように変更されています。

公的年金は今回関係ありませんので割愛しますが、eBayの収益を申告する際は、「業務」または「その他」のいずれかになります。

それぞれの特徴を見ていきましょう。

「業務に係る雑所得」とは？

「業務にかかる雑所得」として申告する場合は、収入から必要経費を差し引くことが出来ます。

ただし条件として、正確な記帳と帳簿の保管義務があり、形式も厳格に定められているため、個人で対応するには非常に負担が大きいことと、税理士にお願いする場合も単発の確定申告の依頼ではなく、継続的な顧問契約が必要となりますので、その分のコストを考える必要があります。

「その他の雑所得」とは？

「その他の雑所得」として確定申告する場合は、帳簿の作成や保管義務がないため、手続き面では比較的簡単になります。

ただし、経費として認められる範囲は大幅に制限されており、原則、仕入れ代金などの「直接原価」しか差し引くことが出来ません。

例えば、eBayに出品をして商品を販売する際、その仕入れ代金は差し引くことが出来ますが、例えeBay用だったとしても、PCの購入費や通信費、梱包費用など、他のものは経費として計上できません。

尚、暗号資産（仮想通貨）や海外FXなどの収益も同じ雑所得の総合課税に該当するため、これらと合算して申告する必要があります。

どの所得区分で申告するかの判断基準は？

eBayの収益をどの所得区分として申告するか迷われている方も多いと思いますが、以下の基準を一つの参考にされてみるもの良いでしょう。

• 今後eBay販売を本業にする予定ががない → 「その他の雑所得」で申告
• 将来的にeBayを本業にして生計を立てていきたい → 「業務に係る雑所得」として申告
• 年間売上が300万円以上で事業に該当するレベル → 個人の「事業所得」としての申告、またはより節税効果や信頼度の高い「法人化」を検討

eBay物販で経費にできるものとは？

ご相談で多いのが、eBay販売では何が経費になるのかというものです。

この点に関して結論から申しますと、税法では「これとこれが経費になる」といった具体的に書かれているわけではなく、定義としては「eBay物販で売上を得るために直接要した費用が経費として計上できる」と考えられます。

一例としては、

• eBayで商品を販売する際に使用したインターネット回線の通信料
• 商品登録や出荷、顧客対応などで消費された電気代の一部
• 運営のためのサーバー利用料やドメイン取得費、維持にかかるコスト
• 販売戦略や知識習得のために購入した書籍代やセミナー参加費用
• 売上金を受け取る際に発生する振込手数料など

などが挙げられるでしょう。

ただし、上記でおお伝えした通り、これらを経費として計上できるのは「業務にかかる雑所得」として申告するケースで、「その他の雑所得」として申告する場合は、仕入れ代金などの直接原価以外は原則として差し引けませんので、例えeBay販売で使用していたとしても、パソコン代や通信費、梱包費など、他のものは計上できませんので注意が必要です。

eBayの申告は青色申告と白色申告のどちらが良い？判断基準や条件とは？

eBayで得た収益を確定申告する際には、「青色申告」または「白色申告」のいずれかを選択する必要があります。

それぞれ異なる特徴やメリットとデメリットなどがありますので、それらを理解した上で、ご自身の状況に合わせて選ぶようにしましょう。

白色申告と青色申告の基本的な違いとは？

まず白色申告は、帳簿づけや手続きが比較的簡単で、特に個人事業を始めたばかりの方や会計知識に自信のない方に向いている方法です。

ただし、税制上の優遇はほとんどありませんので、節税を望まれる方にはあまり向いているとは言えないでしょう。

一方、青色申告は、複式簿記での記帳や損益計算書、貸借対照表などの作成が必須になりますが、売上から差し引ける控除を受けることが出来ますので、節税を希望される方は検討されてみるのも良いでしょう。

青色申告の主なメリットについて

青色申告にすることで、以下のような税務上の特典を受けることが出来ます。

1. 青色申告特別控除：正規の簿記の原則で帳簿を作成・保存することで最大65万円の控除を受けることができます。
2. 家族への給与を経費に計上できる（青色事業専従者給与）：家族が事業に従事している場合、届け出た金額以下で経費に計上できます(白色申告の場合は配偶者であれば86万円、配偶者でないければ専従者一人につき50万円)。
3. 損失の繰越が可能：事業が赤字の場合、その損失を3年間にわたって繰り越すことができます。
4. 30万円未満の固定資産を全額経費として計上可能：少額の資産購入時に、それを経費として計上することができます(取得金額の合計額が300万円以内)。

参照：国税庁：No.2070 青色申告制度

「青色申告特別控除」の内容とそれを受けるための条件について

青色申告で受けられる特別控除は、「10万円」「55万円」「65万円」の3種類に分かれ、それぞれに必要な条件があります。

55万円および65万円の控除を受けるための条件について

以下の要件を満たすことで、55万円もしくは65万円の控除を受けることが可能です。

• 複式簿記による記帳：複式簿記により貸借対照表や損益計算書を作成すること。
• 貸借対照表および損益計算書の添付：確定申告書にこれらの書類を添付すること。
• 電子申告の実施（65万円控除の場合）：2020年分以降、65万円控除を受けるためには電子申告（e-Tax）を利用する必要があります。55万円控除の場合は必須ではありません。
• 電子帳簿保存の実施（65万円控除の場合）：帳簿を電子的に保存する必要があります。

以下のフローチャートにあるように、55万円の控除を受ける場合は「e電子申告の実施」や「電子帳簿保存の実施」は必要ありませんが、65万円控除を受ける場合は、そのどちらかが必須になります。

家族への給与が経費になる「青色事業専従者給与」とは？

青色申告のメリットとしてよく挙げられるのが、家族に対して支払う給与を経費として計上できる「青色事業専従者給与」です。

これにより所得税の課税対象額を減らすことができますが、適用には以下の条件を全て満たす必要があります。

• 対象者が15歳以上の配偶者または親族であること
• 6か月以上、もっぱら事業に従事していること
• 所轄税務署に「青色事業専従者給与に関する届出書」を提出済みであること

給与の額については、「青色事業専従者に関する届出書」に記載の金額以下が経費になりますが、節税になるからとあまりに高い額にすると認められないこともありますので、労働内容や市場価格などを考慮して、適切な金額を設定するようにしましょう。

白色申告か青色申告かを選ぶ基準は？

白色申告と青色申告のどちらを選ぶかは、それぞれのメリットとデメリットを見比べて判断することになります。

今後もeBay事業の拡大を見込んでいる方や、すでに収益が安定している方は、節税効果の高い青色申告を検討するのも良いでしょう。

一方、青色申告は帳簿作成や書類提出が複雑になりますので、日々の記帳業務に手間や時間をかけたくない方や、簿記に不安のある方は、白色申告でシンプルに進めるのも選択の一つでしょう。

実際、よくあるケースとして、「控除があるから」と青色申告を選んだものの、帳簿管理に追われて本業のeBay販売にかけられる時間が減ったため、白色申告に戻される方や、弊社のように全て丸投げで税務申告を請け負ってもらえる税理士事務所に依頼をして、控除に加えて税理士費用も経費として計上し、ご自身はeBay事業に専念される方もおられます。

つまり、控除などの特典だけで判断するのではなく、ご自身が税務申告に割けられる時間やコストなどを考慮した上で選ぶのが良いでしょう。

eBay輸出ではインボイス制度の登録は必要？

eBayを利用して物販を行っている方から、「インボイス制度への登録は必要でしょうか？」というご相談をよくいただきます。

まず、「インボイス」という言葉は、eBayでは従来「納品書」や「請求書」、「手数料」などの意味でも使われてきましたが、ここで言う「インボイス」とは、消費税の「仕入税額控除」を受けるために必要な請求書のことを指します。

インボイス制度を簡単に説明すると、売上にかかる消費税から、仕入れにかかった消費税を差し引くためのもので、それを発行できるのはインボイス制度に登録済みの事業者のみになります。

なので、ECプラットフォームを使って、あなたが販売している商品を仕入れて、更にそれを小売りしているようなケースの場合だと、もしインボイス制度に登録済みの他の出品者が、あなたと同じ商品を同額で販売していた場合は、仕入額控除が使えるそちらを選ばれてしまう可能性が高くなることが考えられます。

そのため、インボイスに未登録のまま販売する場合は、値下げなどの対策が必要になることがあるかも知れません。

尚、インボイスに登録すると、消費税の納税義務が発生しますので、登録すべきかどうかの判断は、年間売上額や今後の事業展開、販売商品の独自性や競合の状況などを考慮して判断する必要があるでしょう。

また、eBayやその他のECプラットフォームからのインボイスのアナウンスが更新されている場合もありますので、まずは最新のアナウンスを確認されてみることをお勧めします。

eBayの消費税還付について

インボイスに少し関連することとして、eBayなど輸出ビジネスにおいては、消費税の還付(返還)が関わってきますが、そのやり方は非常に複雑で、特に最近は不正防止のためにより厳しくなってきていることもあってか、一般の税理士さんに依頼をしたところ、

「ウチでは出来ないので専門の方にお願いして下さい」

と断られ、弊社へ相談して来られる方も多くおられます。

▼消費税還付のやり方や必要書類、注意次項などについては、以下の記事にまとめていますのでご参照下さい。

eBayは確定申告しなくてもバレない？

eBay物販で利益が出ているにもかかわらず、どうすれば良いのか分からない等の理由で、確定申告をしたことがないという方からご相談が寄せられることがありますが、これは非常に危険な行為ですので、今すぐ対処する必要があります。

中には、「ネット上のことだし、少々ならバレないだろう」

と安易に考えている方もおられますが、それは大きな間違いで、むしろネット上の取引だからこそ、全ての記録が残り、税務署はそれらを把握することが簡単に出来ますので狙われることになります。

また、個人なら大丈夫だと思ってらっしゃる方もおられますが、実際には、売上がさほど高くない個人事業にも税務調査が入って、延滞税や重加算税などのペナルティーを課せられるケースも少なくありません。

▼eBayなどネットビジネスの税務調査の実態と対処法はこちらをご覧下さい。

税務署から何も言われてないから問題ないは大間違い？

中には「よく分からないけど、申告した時に税務署から何も言われなかったので安心しました」という方もおられますが、それも間違いです。

税務署は、確定申告書を受理する際に問題点を指摘することはまずありません。

もし内容に不備や誤りがあった場合、早くても連絡が来るのは数ヶ月後ですし、調査官も忙しいので、税務調査に入る時も数年分をまとめて入るのが一般的で、大体、起業してから3〜4年後ぐらいに入ることが多い印象です。

なので、税務署から何も言われていないから大丈夫なのではなく、後にまとめて調査に入るために泳がされているだけということも多く、税金は過去5年(場合によっては7年)まで遡って調査や追徴を行うことが可能ですので、もし数年分の追徴課税を請求されてしまうと、資金繰りが悪化して、eBay事業を続けられないことにもなりかねませんので、正しく申告しておく必要があるのです。

eBayは税務署から見て絶好のカモ？

飲食店や実店舗の場合、現場で調査を行って初めて違法行為の有無が分かるケースも多いですが、eBayをはじめとしたネットビジネスの場合は、オンライン上に全ての記録が残っていますので、

• プラットフォーム側には売上の履歴がある
• 納税者側では確定申告がされていない

となると、言い方は悪いですが、税務署にとっては取りっぱぐれのない「絶好のカモ」なのです。

実際、税務署の内部通達でも、ネットビジネスや投資に関する無申告の監視体制を強化するよう明記されており、今後さらに監視が厳しくなるでしょう。

ネット上の取引を監視する専門チームがある？

国税庁では、2001年に「電子商取引専門調査チーム（電商チーム）」というものが発足されており、

主な活動内容としては、

• 電子商取引事業者等に対し情報の元を見つけ出す資料源開発
• 先端領域における電子商取引の実態解明を目的とした実地調査及び調査手法の開発
• 電商チーム担当者相互の情報の共有化
• 実地調査等により習得した調査手法、調査・資料源開発事例、各種ノウハウの提供
• 国税局や税務署の情報技術専門官等からの要請を受けて実施する電子商取引事業者等に対する調査の支援

など、ネット上の事業活動や電子取引の調査や監視を行っています。

対象はeBayはもちろん、YouTubeやアフィリエイト、せどりやコンテンツ販売、ネットオークションや仮想通貨の売買など、あらゆるオンライン取引で、各プラットフォーマーや決済業者などの記録も把握しています。

つまり、ネット取引だから確定申告をしなくてもバレないのではなく、全て記録が残るオンラインだからこそ確実にバレるのが実態ですので、正しく確実に確定申告を行うようにしましょう。

eBayの確定申告3つのやり方

eBay転売で得た収益を申告するには、主に3つの方法があります。

それぞれの特徴を理解し、自分に最も適した方法を選択しましょう。

自分で手作業で確定申告を行う方法

最も基本的なやり方は、手書きやExcel等を使って自ら帳簿を付け、領収書を整理し、確定申告書を作成・提出する方法です。

メリットとしては、コストを抑えることが可能ですが、デメリットとしては、時間や手間がかかります。

特にeBayの売上がまだ小規模な方や、出費を最小限に抑えたい方にとっては適した選択肢といえるでしょう。

会計ソフトを使って自ら確定申告する方法

次に、弥生やfreeeなどの会計ソフトを使って、自分で申告をする方法です。

多くの会計ソフトには、取引データの自動仕訳や帳簿作成、確定申告書の作成支援機能等があり、手間を大きく軽減できます。

ただソフト代が必要であることと、利便性は上がっても税務作業が全くなくなるわけではありませんので、そこは理解しておきましょう。

税理士に丸投げする方法

日々の帳簿作成から領収書の整理、また節税のアドバイスや確定申告書の作成・提出まですべて丸投げで任せられるため、自分はeBay事業に専念することができます。

デメリットとして、税理士費用がかかりますが、これも経費として計上できますので、ある程度の収益が出ている場合はあまり短所にはならないでしょう。

実際、以前は自分で白色申告を行っていて65万円の控除が使えなかった方が、弊社に丸投げされて青色申告に変更された結果、面倒な税務作業から解放された上に、65万円の控除と税理士費用も経費として処理できたことで、年間100万円以上を税金から差し引くことが出来るようになり、喜んでおられる方も多くおられます。

ただし注意点として、すべての税理士が丸投げで対応してくれるわけではありません。

特に安価な料金をうたっている事務所では、日々の記帳作業や領収書の整理などは自分でやらないといけないところも多く、それではあまり税理士に依頼をするメリットを受けられないこともありますので、事前に確認する必要があるでしょう。

eBayに強い税理士の失敗しない選び方とは？

税理士選びで多いのが、「知り合いに税理士がいたから」「価格が安かったから」といった理由で選んでしまうケースです。

ただ、税理士によってサービスや税務スキルには差があるのが現実です。

例えば、面倒な税務作業を全て丸投げできるかどうかや、eBayなどのネットビジネスの知識や申告実績、節税スキルや税務調査対策スキルなどにも大きな差がありますので、実はどの税理士に依頼をするかで将来手元に残るお金に差が出てしまうのが現実です。

弊社の無料相談に来られる方にも、

「今の税理士さんにeBayのことを話しても通じなくて……毎回私が説明してます」

というご相談が多く、話が通じないだけなら手間がかかるだけですが、中には的外れな税務処理をされていたり、本来必要のない作業をやらされているケースも実際にあります。

税理士は国家資格なので、誰に頼んでも同じと思われがちですが、ネットビジネスに関する知識や経験はもちろん、節税対策や税務調査対策は税理士試験にも出ませんので、その方が資格を取られてからどれだけ研鑽を積み、実践でスキルを培ってきたかによって大きな差が出るものなのです。

なのでイメージとしては、風邪を引いた時には近所のクリニックが行きやすく心強いですが、脳や内臓の外科手術のような専門的で高度な治療が必要な場合は、その分野の経験豊富な専門医に任せたいと思うでしょう。

税理士もこれと同じで、一般的な税務申告をただするだけであれば、知り合いや近くの税理士に依頼をすることで応えてもらえますが、eBayやネットビジネスなど特有の対策が必要になってくる場合は、その分野に精通した専門家を選ぶことが重要になってきます。

▼eBayの税金に強い税理士を正しく選ぶ方法についてはこちらをご覧下さい。

eBayの売上が増えたら法人化で節税を？

eBay販売が伸びてきて、年間の売上がおおよそ300万円を超えるようになると、個人事業より節税効果の高い法人化を考えられる方が増えて来ます。

中には会社設立というと、「手続きが大変そう」「自分にはまだ早いかもしれない」と不安に感られる方も多いかもしれませんが、実際には書類上のことで、資本金は1円からでも可能ですし、司法書士等の専門家に任せれば、自動的に出来上がってきますので、弊社のお客様の中にも、普段は会社員をされていて副業で法人化されている方も多くおられます。

▼ちなみに会社設立には費用がかかりますが、無料で法人化する方法もありますので詳しくはこちらをご覧下さい。

eBayの確定申告のやり方と必要な書類とは？

eBay販売の利益を自分で確定申告するのに、その期間や手順、必要書類などを解説します。

確定申告の期間と納付期限について

確定申告書の提出期間は、毎年2月16日から3月15日までと定められています。

ただし、締め切り日が土日や祝日にあたる場合には、次の営業日が締切になります。

この期間中に確定申告書の提出と、所得税の納付の両方を完了する必要があります。

もし期限に間に合わなかった場合、延滞税や無申告加算税などのペナルティが課されることがありますので、早めに準備を進めることが大切です。

万が一、遅れてしまった場合は日計算でペナルティーが増えて行く仕組みになっていますので、遅れてでもなるべく早くに申告するようにしましょう。

▼ペナルティの税金の詳細や対処法についてはこちらをご覧下さい。

納税方法は選べる

所得税の納付方法にはいくつかの選択肢があり、ご自身のライフスタイルに合わせて選ぶことができます。

• 振替納税
• インターネットバンキングやダイレクト納付を利用した電子納税
• クレジットカード決済による納税
• スマートフォンアプリを使った納税
• コンビニエンスストアでの納税
• 税務署や銀行窓口での現金納付

例えばお仕事等で平日昼間に時間が取れない方でも、電子納税やコンビニ払いを利用すれば、夜間や休日にも対応可能です。

確定申告書の入手方法と提出方法

確定申告書は、最寄りの税務署で受け取ることができる他、国税庁の公式サイトからダウンロードすることも可能です。

また、国税庁が提供する「確定申告書等作成コーナー」を使えば、パソコンやスマートフォンで申告書を作成して、e-Taxでオンライン提出をすることも可能です。

紙で作成した場合は、郵送で提出することも出来ますので、ご自身に合った方法を選ぶと良いでしょう。

eBayの収支計算と帳簿の種類には注意が必要？

eBayの収益を正しく申告するには、売上（収入）と経費（支出）を正確に記録しておく必要がありますが、受ける控除の種類によって必要な帳簿の形式が異なりますので注意が必要です。

• 白色申告または青色申告で10万円の控除を受ける場合は、「簡易帳簿（家計簿のような形式）」でOK
• 青色申告で55万円または65万円控除を受ける場合には、「複式簿記による帳簿」、「損益計算書」や「貸借対照表」の作成が必要

最近の会計ソフトは、これらの帳簿作成に対応しているものがほとんどだと思いますので、お持ちの方は活用することで記帳作業の負担を減らすことが可能です。

eBayの確定申告に必要な書類について

eBay販売の確定申告に必要な書類の中には、準備に時間がかかるものもありますので、早めに揃えられることをおすすめします。

• 国民健康保険料の支払いを証明できるもの
• 国民年金の控除証明書
• マイナンバーカード（または通知カード＋本人確認書類）
• 生命保険料や地震保険料の控除証明書（該当者のみ）
• 住宅ローン控除や医療費控除を受ける場合の証明書類
• 給与所得がある場合の源泉徴収票(サラリーマンの方など)

eBay販売の確定申告書の具体的な記入方法について

では実際の確定申告書を使って、具体的な記入方法を解説します。

収支内訳書P2

収支内訳書P1

青色申告決算書P2

青色申告決算書P3

収支内訳書1ページ目の左側、または青色申告決算書の1ページ目にある損益計算書に、それらの内訳の合計額と、それ以外の経費を集計した金額を書き入れ、所得金額を計算します。

青色申告決算書P1

青色申告決算書P4

確定申告書第二表を記入する

事業に関する書類の作成ができたら、次に確定申告書を記入していくことになりますが、確定申告書には第一表と第二表があり、記入時のポイントとして、第一表より第二表から記入していく方が分かりやすいので、そちらから記入するようにしましょう。

申告書第二表

 

第二表の右側にある

• 社会保険料控除
• 生命保険控除
• 扶養控除

などの所得控除を記入しましょう。

これらは個々により内容が違いますので、事前に準備した控除の証明書などを参照に記入するようにしましょう。

また、源泉徴収された所得がある方や、雑所得、配当所得・譲渡所得、一時所得などがある方は、

• 「所得の内訳（所得税及び復興特別所得税の源泉徴収税額）」の欄
• 「雑所得（公的年金等以外）、総合課税の配当所得・譲渡所得、一時所得に関する事項」の欄

をそれぞれ記入します。

配偶者や親族に関する事項、事業専従者に関する事項も記入しましょう。また

• 「事業専従者に関する事項」
• 「住民税・事業税に関する事項」

も忘れず記入しましょう。

eBayの副業が会社にバレないようにするには？

よく会社員の方から

「eBay販売の副業を会社にバレたくないんですけど、どうすれば良いでしょうか？」

というご相談を受けます。

結論から言いますと副業が会社にバレる最も多い理由は「住民税の変化」です。

要は、会社からの給料以外に収入があることで所得額が増え、住民税の額が増えることで会社にバレるという流れです。

対処法としては、確定申告書第二表の右下にある「住民税・事業税に関する事項」の「給与・公的年金等に係る所得以外の所得に係る住民税の徴収方法の選択」欄で、「自分で納付」に○を入れれば、eBayの収入分の住民税が会社給与から天引きされず、個別に納付書が自宅に届き、あなた自身が納付を行うことが出来るようになります。

こうすることで、給与から天引きされる住民税額は大きく変わりませんので、副業が会社にバレる可能性を抑えることができます。

▼関連動画

確定申告書第一表を記入する

第二表を記入したら、最後に確定申告書の第一表を作成しましょう。

確定申告書第一表

まず、左上の収入金額等の箇所から記入します。

収入金額等の事業・営業等（ア）欄と所得金額（１）欄に、収支内訳書、もしくは、青色申告決算書を参照して金額を記入します。

次に、左下の所得から差し引かれる金額は、確定申告書第二表の右半分に記入した情報を元に、それぞれに応じた所得控除額を計算し、各欄に記入しましょう。

左半分の記入が終われば、次は右半分の税金の計算です。

所得金額の合計額（１２）－所得から差し引かれる金額の合計額（２９）で、課税される所得金額（３０）を計算できます。

課税される所得金額の計算が終われば、次に所得税額を計算して（（３１）、（４１）、（４３））、所得税額に対する復興特別所得税額を計算します（４４）。

あとは、所得税額と復興特別所得税額を合算することで、納める税金の計算が完了します（（４５）及び（５１））。

但し、所得税及び復興特別所得税が源泉徴収されていたり、予定納税をしている場合は、（４６）～（５０）欄にその金額を記入して、所得税及び復興特別所得税の額からそれらを差し引いた金額を「納める税金（５１）」または「還付される税金（５２）」に記入します。

最後に、右下の「その他」の箇所には、専従者給与の額や青色申告特別控除額を、それぞれの申告内容に応じて記入して完了になります。

まとめ

ここまで、eBayの確定申告の流れや手順、必要書類、失敗せずに申告するポイントや注意点などについて解説してきました。

初めての方は特に迷われる方もおられるかと思いますので、なるべく早く準備を進めて、遅れず正しく申告するようにしましょう。

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